Корпоративная банковская карта
Бизнесмены придумали, как лучше контролировать финансы организации и значительно упростить расход денег в своей компании — как для руководителя, так и для его подчиненных. Поможет это сделать корпоративная банковская карта. Вместе с адвокатом АБ «Лапицкий и партнеры» Еленой Зиминой рассказываем, что это такое и зачем она нужна.
Кому и зачем необходима корпоративная карта
— Корпоративная карта представляет собой разновидность дебетовых и кредитных банковских карт. Она позволяет сотрудникам предприятия самостоятельно оплачивать представительские, командировочные и прочие расходы, связанные с хозяйственной деятельностью организации, — объясняет Елена.
По словам эксперта, такой продукт представляет собой более современный вариант выдачи денег под отчет. Он, действительно, удобнее и для компании, и для сотрудника. Не нужно совершать лишних телодвижений, заполнять какие-то бумажки:
— Средства на карте — это деньги самой компании. При использовании карты происходит автоматическое расходование денег с ее расчетного счета.
Оформление корпоративных карт для компании
Как отмечает Зимина, оформлением корпоративных карт занимаются банки. Делают они это на основании соответствующего заявления от руководителя организации. Такой порядок прописан в положении ЦБ РФ «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием»
— Корпоративная банковская карта не является банковским счетом, а представляет собой всего лишь средство платежа, — делится наша собеседница. — Именно поэтому заведение корпоративной карты возможно лишь при наличии у организации существующих счетов в том или ином банке. Без действующего счета получить карту невозможно.
Открывая счет под корпоративную карту к заявлению об его открытии от имени организации, как правило, прикладывается выписка из ЕГРЮЛ, заявление будущего держателя корпоративной карты о выпуске карты, его паспорт, а также доверенность на держателя карты с правом распоряжения средствами по карте. Могут быть и другие документы — более конкретный список устанавливают в финансовой организации.
Порядок использования корпоративной карты в компании
В компаниях, обычно, бывают корпоративные банковские карты двух разных видов. Дебетовые — при расчетах используются собственные деньги организации. И кредитные — сотрудники снимают и расплачиваются средствами не самого предприятия, а заемными, которые принадлежат кредитному учреждению.
— Кроме этого, карты бывают именными и на предъявителя. Первая оформлена на определенного сотрудника, только он ею может пользоваться. Второй может рассчитываться любой, кому ее выдадут, — продолжает юрист.
В компании даже есть люди, которым выдача подобных кредитных карт в приоритете. Чаще всего ею располагают руководитель, бухгалтер и люди, чья работа связана с регулярными командировками. Елена Зимина добавляет, что юридические лица вправе оплачивать корпоративной картой только потребности компании: товары, работы, услуги, мебели в офис, канцтовары, офисную технику, командировочные расходы, ГСМ для авто и так далее.
Те, кто пользуются корпоративной картой, должны будут соблюдать определенный порядок и правила. В частности, нельзя разглашать PIN-код. Также необходимо предоставлять руководителю отчеты о расходах, в обратном случае можно нарваться на штраф. По хорошему, в компании должен вестись дневник учетка по карте, чтобы всегда знать, у кого она сейчас. В случае потери или хищения карты, ее сразу же необходимо заблокировать.
Плюсы корпоративных карт
— Их сразу несколько. К важным можно отнести следующие:
- упрощается процедура контроля за расходами сотрудников;
- быстрое оформление и выдача подотчетных сумм;
- нет необходимости снимать наличные на хозяйственные расходы, а значит отсутствуют расходы на инкассацию и хранение налички;
- есть возможность производить оплату через интернет.
Корпоративная карта: плюсы и минусы
Корпоративные карты — популярный у бизнеса банковский продукт. По функционалу они похожи на обычные персональные, но использовать их надо по определенным правилам. В статье расскажем, как оформить такую карту, в чем нюансы использования для ИП и ООО, проанализируем плюсы и минусы этого средства платежа.
Что такое корпоративная карта?
Корпоративная карта — платежный инструмент, привязанный к расчетному счету ИП или компании. Это современный аналог выдачи денег под отчет, только быстрее, без бумажного оформления и кассы.
Как оформить корпоративную карту?
Выпускает корпоративную карту банк, где у клиента есть расчетный счет или где клиент планирует его открыть под карту. Порядок оформления корпоративных карт зафиксирован в Положении ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».
Чтобы получить карту, будущий держатель пишет заявление и прилагает к нему определенный перечень документов, который банк устанавливает самостоятельно.
К одному карточному счету можно выпустить несколько корпоративных карт. Пользователями могут быть директор, бухгалтер, секретарь, а также работники, которые регулярно ездят в командировки. Чтобы сотрудники не тратили лишнего, на корпоративных картах устанавливают лимит на снятие и расходование средств. Определяет его размер либо банк, либо владелец расчетного счета.
Корпоративные карты бывают:
- дебетовые — в этом случае используются собственные денежные средства организации или ИП;
- кредитные — деньги на счете принадлежат банку;
- именные — оформляются на конкретного сотрудника;
- не именные — могут использовать любые лица, предъявляющие карту к оплате;
- валютные — если нужно оплачивать расходы в валюте, например в зарубежной командировке.
На что можно тратить деньги с корпоративной карты
Правила расходования средств с карты зависят от формы собственности и выбранной системы налогообложения.
Правила для ИП
Деньги на расчетном счете принадлежат ИП, и тратить их можно как на личные нужды, так и для предпринимательской деятельности. Это признал Конституционный суд в п. 4 Постановления от 17.12.1996 № 20-П и подтвердили Банк России в Письме от 02.08.2012 № 29-1-2/5603 и Минфин РФ в Письме от 19.04.2016 № 03-11-11/24221. Тонкости заключаются в режиме налогообложения:
- У ИП на УСН «Доходы» расходная часть не интересует налоговую инспекцию, а обязанности вести бухучет нет.
- ИП на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы» придется вести раздельный учет, так как личные расходы нельзя учесть в целях налогообложения. Все операции нужно подтвердить документально.
Правила для юрлиц
Юридические лица вправе оплачивать корпоративной картой только потребности компании: товары, работы, услуги, мебель в офис, канцтовары, офисную технику, командировочные расходы, ГСМ для автомобилей и др. Главное — сохранять чеки и квитанции, которые подтвердят расходы с корпоративной карты. Они понадобятся при сдаче авансового отчета. Факт оплаты в интернете можно подтвердить выпиской из банка и письменной объяснительной. За снятые с карты наличные тоже нужно отчитаться.
Непотраченную наличку нужно вернуть в компанию — бухгалтер зафиксирует это в приходном ордере.
Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!
Нельзя использовать корпоративную карту для следующих операций:
- покупка товаров в личных целях;
- выплата заработной платы;
- выплаты социального характера (больничные, пособия и т.д.).
Корпоративные карты: плюсы и минусы использования
Сначала о плюсах:
- Проще контролировать расходы сотрудников благодаря лимиту по карте и смс-отчетам.
- Быстрее оформлять и выдавать подотчетные суммы.
- Не нужно снимать наличные на хозяйственные расходы — отсутствуют расходы на инкассацию и хранение налички.
- Можно оплачивать товары на сумму свыше 100 000 руб. — расчеты с помощью корпоративной карты относятся к безналичным платежам.
- Возможно оплачивать покупки через интернет.
- Можно оперативно вносить наличные денежные средства на счет через банкоматы.
- Можно получать наличные в любое время в банкомате — деньги на счете доступны круглосуточно.
- Не нужно покупать валюту для заграничных командировок — деньги автоматически будут списаны в валюте той страны, в которой находится держатель карты.
- Можно быстро заблокировать карту и сохранить деньги, если она утеряна или украдена.
- В зависимости от типа карты клиент получит от банка скидки на обслуживание счета и бонусы за пользование картой. Самые популярные «подарки» — это кешбэк, овердрафт, процент на остаток на счете.
Минусов не так много, но они есть:
- Расходы за границей придется подтвердить дополнительными документами, например инвойсами, слипами или квитанциями банкоматов.
- Регулярное снятие наличных привлечет внимание банка. Для мониторинга операций по обналичиванию Центробанк РФ выпустил Методические рекомендации (утв. Банком России 21.07.2017 № 19-МР). В документе 10 признаков, которые заставят банк насторожиться.
- При проверке ФНС обратит внимание на расходы по корпоративной карте и их документальное подтверждение. Если по ним возникнут вопросы, то доначислит налоги, пени и штрафы.
Подведем итоги. Плюсов у карты значительно больше, чем минусов. Если соблюдать все правила пользования, то корпоративная карта — достаточно удобный платежный инструмент. Большую часть финансовых операций выполняет банк, а вы можете сконцентрироваться на развитии своего бизнеса.
Опрос
Пройдите небольшой опрос и помогите сделать действительно нужную карту для бизнеса.
Использует ли ваша компания корпоративную карту банка?
Елена Галичевская , редактор-эксперт
Несложная отчётность, быстрые документы и удобная работа с сотрудниками для ИП
Несложная отчётность, быстрые документы и удобная работа с сотрудниками для ИП
Источник https://www.kp.ru/money/biznes/korporativnaya-bankovskaya-karta/
Источник https://kontur.ru/articles/5630